Unternehmens- und VermögensNachfolge gestalten

Im Rahmen der komplexen Thematik der Unternehmens-und Vermögensnachfolge berate ich Sie vollumfänglich zu allen anfallenden Fragestellungen.
Die erfolgreiche Unternehmens–und Vermögensnachfolge ist ein äußerst schwieriger und hochkomplexer Vorgang, da sie ein Zusammenspiel aus den Rechtsgebieten des Erb-, Familien-, Steuer-, Gesellschafts-, Handels- und Vertragsrechts darstellt. 

Hier liegt mein Schwerpunkt auf den folgenden Fachbereichen:

  • Allgemeine Unternehmens-und Vermögensnachfolge
  • Praxen– und Apothekenübernahmen
  • Hofübergaben / Hofnachfolgen (inkl. landwirtschaftlicher Rechtsgebiete)
  • Optimierung der Erbschaftssteuer
  • Optimierung der Schenkungssteuer 
  • Unternehmensumwandlungen, inkl. Umwandlungssteuerrecht
  • steueroptimierte Immobilienübertragung
  • Familiengesellschaften
  • Stiftungen



Eine kleine Einstimmung zum Thema möchte ich Ihnen mit den folgenden Ausführungen bereits mitgeben.

Viele Unternehmens-und Vermögensnachfolgen scheitern im Ergebnis leider oft, da diese nicht rechtssicher strukturiert werden. Dies liegt meist darin begründet, dass die rechtliche und die emotionale Komplexität häufig unterschätzt werden.

Soweit die Nachfolge nicht frühzeitig geregelt wird, kann der Tod des Unternehmers den Fortbestand des Unternehmens bereits erheblich gefährden. Dies ist bspw. dann der Fall, wenn das Unternehmen an eine Erbengemeinschaft aus z.B. Ehegatten und Kindern fällt und eine Uneinigkeit zwischen den Erben über die Betriebsfortführung besteht, was wiederum die wirtschaftliche Handlungsfähigkeit blockiert. Es besteht dann die Gefahr, dass Auseinandersetzungs- und Abfindungsansprüche einzelner Erben geltend gemacht werden. Ebenfalls müssen erbrechtliche Fallstricke –wie Pflichtteile von Angehörigen– sowie Pflichtteilsansprüche mit bedacht werden. Hinzu tritt die Komplexität des Steuerrechts, die in jedem Fall mitgedacht werden muss, da es neben der Erbschafts-und Schenkungssteuer auch die ertragssteuerliche Seite zu beachten gilt. Weiterhin ist die Beachtung des steuerlichen Bewertungs- und Verfahrensgesetz maßgeblich für den Erfolg einer Unternehmensnachfolge.

Die Unternehmensnachfolge ist ein äußerst komplexer Vorgang, da er ein dezidiertes Zusammenspiel aus dem Erb-, Familien-, Steuer-, Gesellschafts-, Handels- und Vertragsrecht erfordert. Zudem können noch weitere Rechtsgebiete eine tragende Rolle spielen. Für eine gelungene Unternehmensnachfolge muss die Beratung aus einer Hand erfolgen. 

Übergabe zu Lebzeiten

Jede Unternehmens- und Vermögensnachfolge ist einzigartig und muss individuell gestaltet werden. Jedoch kann mit Sicherheit gesagt werden, dass die beste Nachfolge dann gesichert werden kann, wenn diese bereits zu Lebzeiten eine Übergabe an die jüngere Generation vorsieht.

Der Unternehmer bzw. der Vermögensüberlasser sollte sich über seine Nachfolgeplanung frühzeitig Gedanken machen und diese systematisch planen. Zudem sollte er regelmäßig überprüfen, ob seine getroffenen Nachfolgeentscheidungen angepasst werden sollten oder nicht. Im Rahmen der Unternehmensnachfolge ist es ratsam, die gesellschaftliche Firmenstruktur erneut zu bedenken. Die Frage nach der Rechtsform eines Unternehmens stellt sich nicht nur zu Beginn der Unternehmung, sondern kommt im Rahmen der Nachfolge nochmals auf. Die Nachfolge ist ein fundamentaler Schritt, sodass auch die Fundamente einer Unternehmung erneut durchdacht werden sollten. Die Familienstruktur ist mit der Firmenstruktur abzustimmen, um ggf. neue Beteiligungsmöglichkeiten zu schaffen. An dieser Stelle kann es zudem sinnvoll sein, neben gesellschaftsrechtlichen Umwandlungen auch steuerrechtliche Konstrukte wie die Betriebsaufspaltung oder die Realteilung mit zu bedenken.


Ich berate Sie zum Thema der Unternehmensnachfolge stets vollumfänglicH zu allen anfallenden und komplexen Fragestellungen.